Guía completa para principiantes: Cómo empezar a declarar criptomonedas en España en 2026
Compraste tu primer Bitcoin, quizás algo de Ethereum, y de repente te preguntas: «¿Tengo que declarar esto a Hacienda?». Es una pregunta completamente normal. El mundo de las criptomonedas es apasionante, pero su fiscalidad puede parecer un laberinto para quien se enfrenta a ella por primera vez. La buena noticia es que, con la información correcta, no es tan complicado como parece.
La mala noticia es que la ignorancia no exime de responsabilidad ante Hacienda. Y con la campaña de la Renta 2025 a punto de comenzar (abril-junio 2026), es el momento perfecto para entender qué tienes que hacer, cómo hacerlo y qué consecuencias tiene no hacerlo.
Esta guía está escrita específicamente para ti: el inversor que acaba de dar sus primeros pasos en el mundo cripto y quiere cumplir con sus obligaciones fiscales de forma correcta. Sin tecnicismos innecesarios, con ejemplos prácticos y con toda la información que necesitas para empezar.
Lo primero: ¿Qué operaciones tributan y cuáles no?
Antes de entrar en cómo declarar, hay que entender qué hay que declarar. Este es el punto de partida y el que genera más confusión.
Operación | ¿Tributa? | Tipo de Renta |
Comprar criptomonedas con euros | NO | — |
Vender criptomonedas por euros | SÍ | Ganancia/Pérdida Patrimonial |
Intercambiar cripto por cripto (ej. BTC por ETH) | SÍ | Ganancia/Pérdida Patrimonial |
Transferir entre tus propias wallets | NO | — |
Recibir staking rewards | SÍ | Rendimiento del Capital Mobiliario |
Recibir un airdrop | SÍ | Ganancia Patrimonial |
Comprar con cripto en un comercio | SÍ | Ganancia/Pérdida Patrimonial |
Tener cripto sin vender (holding) | NO (salvo Modelo 721) | — |
La regla de oro es sencilla: cada vez que «sales» de una criptomoneda (la vendes, la intercambias por otra o la usas para pagar), se produce un hecho imponible que debes declarar.
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Los modelos fiscales que debes conocer
El sistema fiscal español utiliza diferentes formularios (modelos) para declarar distintos tipos de obligaciones. Como inversor en criptomonedas, debes conocer tres:
Modelo 100 (IRPF): Tu declaración de la renta
Es el modelo principal. Aquí es donde declaras todas las ganancias y pérdidas patrimoniales generadas por la venta o intercambio de criptomonedas, así como los rendimientos por staking o airdrops. Se presenta una vez al año, durante la campaña de la Renta (2 de abril al 30 de junio de 2026).
La casilla específica para criptomonedas en el IRPF es la casilla 1800 y siguientes, introducida recientemente para facilitar la declaración de estos activos.
Modelo 721: Declaración informativa de criptomonedas en el extranjero
Este modelo es independiente de la Renta y tiene su propio plazo: del 1 de enero al 31 de marzo. Solo te afecta si tienes más de 50.000 euros en criptomonedas en exchanges o custodios extranjeros (como Binance, Coinbase, Kraken, etc.) a 31 de diciembre del año anterior.
Ojo: este modelo es informativo, no implica pagar impuestos. Pero no presentarlo tiene una sanción mínima de 10.000€. Si tienes dudas sobre si te aplica, consulta nuestra Guía Completa del Modelo 721.
Modelo 714 (Impuesto sobre el patrimonio)
Solo te afecta si tu patrimonio neto total (sumando inmuebles, cuentas bancarias, inversiones y criptomonedas) supera los umbrales establecidos por tu Comunidad Autónoma (generalmente en torno a los 700.000€). Si eres principiante, probablemente no te aplique todavía, pero es bueno conocerlo.
¿Cuánto Pagarás? Los Tramos Impositivos
Las ganancias patrimoniales por criptomonedas tributan en la base imponible del ahorro, que tiene sus propios tipos impositivos, más bajos que los de la base general (donde tributa tu salario).
Tramo de Ganancia Patrimonial | Tipo Impositivo (2026) |
Hasta 6.000€ | 19% |
De 6.000€ a 50.000€ | 21% |
De 50.000€ a 200.000€ | 23% |
De 200.000€ a 300.000€ | 27% |
Más de 300.000€ | 28% |
Ejemplo práctico: Compraste 1 Bitcoin por 20.000€ y lo vendiste por 35.000€. Tu ganancia patrimonial es de 15.000€. Pagarías el 19% sobre los primeros 6.000€ (1.140€) y el 21% sobre los 9.000€ restantes (1.890€). Total: 3.030€ de impuestos.
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El método FIFO: La regla que determina tu ganancia
Cuando vendes criptomonedas, Hacienda exige que apliques el método FIFO (First In, First Out: «el primero en entrar es el primero en salir»). Esto significa que cuando vendes, se considera que estás vendiendo las unidades que compraste primero, cronológicamente.
¿Por qué importa? Porque el precio de compra de las primeras unidades que adquiriste puede ser muy diferente al de las últimas. El método FIFO determina cuál es el precio de adquisición que se usa para calcular tu ganancia, y no puedes elegir el que más te convenga.
Ejemplo: Compraste 0.5 BTC en enero de 2023 por 10.000€ y otros 0.5 BTC en enero de 2024 por 25.000€. Si vendes 0.5 BTC en 2025 por 40.000€, el método FIFO dice que estás vendiendo los de 2023, por lo que tu ganancia es de 30.000€ (40.000€ – 10.000€), no de 15.000€.
Cómo empezar: Los 4 pasos básicos
Si es tu primera vez declarando criptomonedas, sigue estos pasos:
Paso 1: Recopila tu historial de operaciones. Descarga el historial completo de transacciones de todos los exchanges que hayas utilizado. La mayoría ofrecen esta opción en formato CSV o PDF.
Paso 2: Calcula tus ganancias y pérdidas. Aplica el método FIFO a todas tus operaciones del año 2025. Si has realizado muchas operaciones, una hoja de cálculo puede ser insuficiente. Considera usar un software especializado o contratar a un asesor.
Paso 3: Identifica qué modelos te aplican. ¿Tuviste ganancias o pérdidas? → Modelo 100. ¿Tenías más de 50.000€ en exchanges extranjeros a 31/12/2025? → Modelo 721 (plazo: 31 de marzo).
Paso 4: Presenta tu declaración. Accede a la sede electrónica de la Agencia Tributaria con tu certificado digital, DNI electrónico o Cl@ve PIN, y completa los datos correspondientes.
Preguntas frecuentes para principiantes
- ¿Tengo que declarar si solo he perdido dinero? Sí, es muy recomendable. Declarar tus pérdidas te permite compensarlas con ganancias futuras, lo que te ahorrará impuestos en los próximos cuatro años. No hacerlo es, literalmente, tirar dinero.
- ¿Qué pasa si he usado un exchange que no pide KYC (verificación de identidad)? Aunque el exchange no te haya identificado, Hacienda puede rastrear las transferencias desde y hacia tu cuenta bancaria. Además, con la nueva regulación, cada vez menos exchanges operan sin KYC. Es mejor asumir que Hacienda tiene visibilidad de tus operaciones.
- ¿Los gastos de comisiones de los exchanges se pueden deducir? Sí. Las comisiones de compra se suman al precio de adquisición y las comisiones de venta se restan del precio de venta. Esto reduce tu ganancia patrimonial y, por tanto, los impuestos a pagar.
Los 3 errores más comunes que cometen los principiantes
Declararlas bien a la primera es posible, pero hay tres errores que se repiten una y otra vez entre los inversores que lo intentan por su cuenta. Conocerlos de antemano te ahorrará tiempo, dinero y disgustos.
Error 1: Olvidar declarar los intercambios cripto-cripto. Este es el error más frecuente y el más costoso. Muchos principiantes creen que solo hay que declarar cuando se convierte cripto a euros. Sin embargo, intercambiar Bitcoin por Ethereum, o cualquier otra combinación, es un hecho imponible que genera una ganancia o pérdida patrimonial. Si en 2025 hiciste swaps entre criptomonedas, todos esos intercambios deben estar en tu declaración.
Error 2: No guardar los justificantes de compra. El precio de adquisición es la base del cálculo de tu ganancia. Si no puedes demostrar cuánto pagaste por tus criptomonedas, Hacienda puede considerar que el precio de adquisición es cero, lo que dispararía tu ganancia y, con ella, tus impuestos. Guarda siempre los emails de confirmación de compra y los extractos del exchange.
Error 3: Confundir el año fiscal. Las ganancias tributan en el año en que se producen, no en el que cobras el dinero. Si vendiste en diciembre de 2025 y el dinero llegó a tu banco en enero de 2026, la ganancia es de 2025 y debe declararse en la Renta 2025 (que se presenta en 2026). Parece obvio, pero es un error más común de lo que parece.
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Sabemos que este proceso puede parecer abrumador, especialmente la primera vez. Por eso en DeclaraCripto hemos diseñado un servicio específico para inversores principiantes que quieren hacer las cosas bien desde el principio:
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Conclusión: La fiscalidad cripto no tiene que ser un problema
Declarar tus criptomonedas por primera vez puede parecer intimidante, pero con la información correcta y las herramientas adecuadas, es un proceso perfectamente manejable. Lo importante es entender qué operaciones generan obligaciones fiscales, conocer los modelos que debes presentar y respetar los plazos.
Recuerda los puntos clave de esta guía: cada venta o intercambio tributa, el método FIFO es obligatorio, la campaña de la Renta empieza en abril y el Modelo 721 tiene plazo hasta el 31 de marzo. Con estas bases, ya estás un paso por delante de la mayoría de los inversores principiantes.
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