Checklist fiscal cripto antes de cerrar el 2026
La fiscalidad cripto no debería empezar cuando se abre la campaña de Renta. Antes del 31 de diciembre todavía existe tiempo para ordenar historiales, localizar justificantes y detectar incoherencias que meses después serán más difíciles de resolver.
Este checklist no determina por sí solo cuánto debes pagar ni qué modelos debes presentar. Su objetivo es ayudarte a reunir la información que necesitará una revisión fiscal.
1. Haz un inventario de extranges y cuentas
Anota todas las plataformas utilizadas durante 2026, aunque solo se hayan usado unas semanas. Incluye cuentas cerradas, exchanges extranjeros, brokers con exposición cripto y servicios de custodia.
Registra:
– nombre legal del proveedor;
– país o entidad contratante cuando pueda identificarse;
– correo o identificador de la cuenta;
– fecha de apertura y cierre;
– saldo disponible;
– archivos descargados.
2. Identifica tus wallets
Diferencia wallets custodiadas por terceros y wallets en las que controlas directamente las claves.
Conserva:
– direcciones públicas;
– red utilizada;
– activo;
– etiqueta que permita saber para qué se usó;
– fecha aproximada de creación;
– relación con exchanges o protocolos.
No publiques ni compartas claves privadas o frases semilla.
Cierra 2026 con tu operativa cripto ordenada
Revisa ahora exchanges, wallets, historiales y justificantes antes de que falte información.
3. Descarga los historiales antes de que desaparezcan
Obtén los archivos de:
– compras y ventas;
– permutas;
– depósitos y retiradas;
– conversiones;
– comisiones;
– recompensas;
– intereses;
– operaciones P2P;
– derivados cuando proceda.
Comprueba que el periodo cubra desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre y que la zona horaria sea conocida.
4. Concilia transferencia entre cuentas propias
Una retirada de un exchange y un depósito en una wallet propia pueden ser dos registros del mismo movimiento. Si no se conectan, una herramienta puede interpretarlos como operaciones diferentes.
Revisa activo, cantidad, fecha, red, comisión y hash de transacción.
5. Revisa operaciones cripto-cripto
Cambiar un criptoactivo por otro puede tener consecuencias fiscales aunque no se convierta a euros. Localiza estas operaciones y conserva la valoración utilizada en el momento correspondiente.
6. Separa staking, defi y otras recompensas
No agrupes todas las entradas gratuitas bajo una única categoría. Identifica el protocolo, la fecha de recepción, el activo, la cantidad, el valor en euros y lo que ocurrió después con esos tokens.
Marca para revisión especializada cualquier operación cuya calificación no esté clara.
7.Documenta el origen de los fondos
Conserva extractos bancarios, justificantes de transferencias, contratos, compras iniciales, herencias, donaciones u otros documentos que expliquen cómo se adquirieron los activos.
La trazabilidad no consiste únicamente en mostrar el saldo final.
No esperes a la Renta para detectar errores
Una revisión antes de fin de año permite localizar incoherencias y recuperar documentación a tiempo.
8. Prepara los saldos a 31 de diciembre
Guarda informes o capturas verificables de los saldos al cierre del año. En determinadas obligaciones informativas o patrimoniales puede ser necesario analizar la situación existente en esa fecha conforme a sus reglas específicas.
No confundas tener criptomonedas con estar obligado automáticamente a presentar un modelo.
9. Revisa si prodría afectarte el modelo 721
El Modelo 721 informa sobre determinadas monedas virtuales situadas en el extranjero cuando concurren los requisitos reglamentarios. Debe analizarse quién presta la custodia, dónde se considera situada y el valor conjunto aplicable.
La autocustodia no debe tratarse automáticamente como custodia en el extranjero. La calificación depende de quién salvaguarda las claves.
10. Compara el resultado con ejercicios anteriores
Comprueba si los saldos iniciales de 2026 coinciden con los finales de 2025 y si los activos vendidos tienen un origen documentado.
Una incoherencia inicial puede afectar a varios ejercicios.
11. Guarda las fuentes de valoración
No basta con conservar el número final. Registra qué fuente se utilizó, en qué fecha, con qué moneda y bajo qué criterio de conversión.
12. Entrega la información con contexto
Un paquete útil para el asesor debe incluir:
– inventario de cuentas y wallets;
– archivos originales sin modificar;
– archivo normalizado, si existe;
– incidencias detectadas;
– operaciones dudosas;
– declaraciones anteriores;
– comunicaciones de Hacienda;
– documentos de origen de fondos.
¿Tienes todo preparado para el cierre fiscal?
Comprobamos saldos, operaciones y documentación para detectar posibles incidencias antes de 2027.